Transparencia/económica-financiera

04- INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS

  1. Análisis del movimiento comparativo del ejercicio actual y anterior del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor acumulado:
Movimiento del inmovilizado intangible  Importe 2017  Importe 2016 
Movimiento del inmovilizado intangible  Importe 2017  Importe 2016 
SALDO INICIAL BRUTO     2.094.932,642.094.932,64
(+) Entradas30.971,00
(+) Correcciones de valor por actualización
(-) Salidas
SALDO FINAL BRUTO2.125.903,642.094.932,64
Movimientos amortización inmovilizado intangible  Importe 2017  Importe 2016 
SALDO INICIAL BRUTO1.014.734,00927.165,05
(+) Aumento por dotaciones79.324,2987.568,97
(+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización
(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos
(-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos
SALDO FINAL BRUTO1.094.058,291.014.734,00
Movimiento correcciones de valor por deterioro, inmovilizado intangible  Importe 2017 Importe 2016 
SALDO INICIAL BRUTO
(+) Correcciones valorativas por deterioro
(-) Reversión de correc. valorativas por deterioro
(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos
SALDO FINAL BRUTO
Movimientos del inmovilizado material  Importe 2017  Importe 2016 
SALDO INICIAL BRUTO 41.700.420,05  38.601.240,09
(+) Entradas3.405.732,245.091.530,47
(+) Correcciones de valor por actualización
(-) Salidas1.992.350,51
SALDO FINAL BRUTO45.106.152,2941.700.420,05
Movimientos amortización del inmovilizado material  Importe 2016  Importe 2015 
SALDO INICIAL BRUTO746.573,68612.855,42
(+) Aumento por dotaciones159.435,85134.340,03
(+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización
(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos
(-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos
SALDO FINAL BRUTO906.009,53746.573,68
Movimiento correcciones de valor por deterioro, inmovilizado material  Importe 2016  Importe 2015
SALDO INICIAL BRUTO
(+) Correcciones valorativas por deterioro
(-) Reversión de correc. valorativas por deterioro
(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos
SALDO FINAL BRUTO
Movimientos de las inversiones inmobiliarias  Importe 2016 Importe 2015 
SALDO INICIAL BRUTO3.407.287,151.414.936,64
(+) Entradas221.809,721.992.350,51
(+) Correcciones de valor por actualización
(-) Salidas
SALDO FINAL BRUTO3.629.096,873.407.287,15
Movimiento amortización inversiones inmobiliarias  Importe 2016  Importe 2015 
SALDO INICIAL BRUTO1.046.788,55972.884,51
(+) Aumento por dotaciones184.430,0773.904,05
(+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización
(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos
(-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos
SALDO FINAL BRUTO1.231.218,621.046.788,55
Movimiento correcciones de valor por deterioro, inversiones inmobiliarias  Importe 2016  Importe 2015
SALDO INICIAL BRUTO
(+) Correcciones valorativas por deterioro
(-) Reversión de correc. valorativas por deterioro
(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos
SALDO FINAL BRUTO
  1. Están cedidos en uso sin exigencia de contraprestación los siguientes inmuebles:
  • Local en el edificio en el Recinto Ferial destinado a incubadora de empresas, siendo propiedad del Cabildo de Tenerife que había atribuido su gestión a la entidad mercantil Institución Ferial de Tenerife, SAU. Se ha procedido a registrar según la tasación realizada por D. Carlos Andrés Ruíz Pérez, Arquitecto e Ingeniero de Edificación, por un valor de 14.101,83€ anuales los cuales son considerados gasto de explotación, al tratarse de una concesión prorrogable anualmente, y asemejarse así al tratamiento de una renta por alquiler. Dada la casuística de que se cede sin contraprestación, para anular el efecto negativo sobre las cuentas, se procede a activar una subvención por idéntico importe.
  • Locales comprendidos en las plantas 5,6 y 7 de la denominada “antiguas torres de químicas” destinado para el establecimiento de espacios para la incubación de iniciativas emprendedoras de base tecnológica, siendo propiedad de La Universidad de La Laguna. Se ha procedido a registrar según la tasación realizada por D. Carlos Andrés Ruíz Pérez, Arquitecto e Ingeniero de Edificación por un valor de 1.443.379,80€. La concesión tiene la duración de 20 años a partir del año 2010, por lo que tomando como valor anual 72.168,99€, como importe para su tratamiento contable, hemos procedido a multiplicarlo por los años de concesión. Dado la concesión proviene del año 2010, en el ejercicio 2016 se amortizó por el total del tiempo transcurrido hasta 31 de diciembre de 2016. A su vez al tratarse de una cesión sin contraprestación se procede a activar una subvención por idéntico importe que se irá traspasando a resultado a medida que se vaya amortizando.
  • Parcelas situadas en las Fincas Registrales 7.524, 7.525 y 7.526 de La Laguna, para la puesta en marcha y desarrollo del denominado enclave Polo Científico y Tecnológico de La Laguna, siendo propiedad de La Universidad de La Laguna. Según la tasación realizada por D. Carlos Andrés Ruíz Pérez, Arquitecto e Ingeniero de Edificación, la valoración arroja un importe negativo, por lo que contablemente no procede reconocerlo, siendo el impacto sobre las cuentas anuales nulo.
  1. c) Se detallan las inversiones inmobiliarias y una descripción de las mismas:

Elementos inversiones inmobiliarias Complejo inmobiliario Dársena Pesquera:

NAVE/OFICINA IMPORTE
NAVE 4315.798,79
NAVE 5325.269,48
NAVE 6217.084,61
OFICINA 496.792,49
OFICINA 596.359,63
OFICINA 893.834,54
OFICINA 993.270,50
OFICINA 1049.675,18
OFICINA SOFITESA113.615,42
INTERESES GESTUR13.326,00
TOTAL 1.414.936,64
OBRAS DÁRSENA IMPORTE
Anterior 20161.233.881,03
COWORK IN110.966,21
IN FACTORY506.473,17
OFICINAS121.663,80
COMUN136.632,09
REFORMA 2017104.543,93
TOTAL 2.214.160,23
  1. A 31 de diciembre de 2017, en el epígrafe del inmovilizado material y en el de inversiones inmobiliarias del balance de situación adjunto no se incluye ningún importe correspondiente a bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero.
  1. No existen pérdidas por deterioro ni reversiones de las mismas.
  1. No se han capitalizado gastos financieros.
  1. La sociedad no dispone de inmovilizados intangibles con vida útil indefinida en este ejercicio ni en el anterior.
  1. Existen deudas con garantía real y que afectan al inmovilizado. Se describen en la nota 6.
  1. La sociedad no se ha acogido a la actualización de balance de inmovilizado, por lo que no posee inmovilizados revalorizados, ni se ha dotado la correspondiente reserva. “Actualización de Balances. Ley 16/2012, de 27 de diciembre”.
  1. j) No existe fondo de comercio

05 – ACTIVOS FINANCIEROS

  1. A continuación se muestra el valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros señaladas en la norma de registro y valoración novena, sin incluirse las inversiones en patrimonio de empresa de grupo, multigrupo y asociadas:
  1. Activos financieros no corriente:
Valores representativos de deudaCréditos, derivados y otrosTOTAL
Saldo al inicio del ejercicio 201613.040,6013.040,60
    (+) Altas

(-) Salidas y reducciones

(+/-) Traspasos y otras variaciones

360
Saldo final del ejercicio 201613.400,6013.400,60
    (+) Altas

(-) Salidas y reducciones

(+/-) Traspasos y otras variaciones

Saldo final del ejercicio 201713.400,6013.400,60
  1. Activos financieros corrientes
Valores representativos de deudaCréditos, derivados y otrosTOTAL
Saldo al inicio del ejercicio 20166.987.369,7410.011.265,56
    (+) Altas

(-) Salidas y reducciones

(+/-) Traspasos y otras variaciones

3.023.895,823.023.895,82
Saldo final del ejercicio 201610.011.265,5610.011.265,56
    (+) Altas

(-) Salidas y reducciones

(+/-) Traspasos y otras variaciones

-154.136,22
Saldo final del ejercicio 20179.857.129,349.857.129,34

Nota: Los créditos y débitos que figuran en el subgrupo 47  con la Administración Pública no se reflejan en este apartado.

-Ver nota 13  del apartado 10.3  sobre subvenciones.

  1. Traspasos o reclasificaciones de activos financieros:

No existen traspasos o reclasificaciones de los activos financieros.

  1. Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito:

Existe una deuda del cliente Alergenética, S.L. que asciende al importe de 14.667,84€,  la cual se traspasa a clientes de dudoso cobro, dotándose además provisión por deterioro por dicho importe.

Por su parte, se determina que la provisión por deterioro de 29.031,82€ también del citado cliente Alergenética, S.L. activada en el ejercicio 2016, es incobrable. Por tal motivo  se procede a contabilizar la reversión por deterioro correspondiente.

Valores representativos de deuda Largo plazo y Corto plazo:

 

 

Clases de activos financieros no corrientes
Valores representativos de deudaCréditos, derivados y otrosTOTAL
Largo plazoCorto plazoLargo PlazoCorto PlazoLargo PlazoCorto Plazo
Pérdida por deterioro al inicio del ejercicio 201529.031,8229.031,82
    (+) Corrección valorativa por deterioro
    (-) Reversión del deterioro
  (-)  Salidas y reducciones
 (+/-) Traspasos y otras variaciones(Combinaciones de negocio, etc.
Pérdida por deterioro al final del ejercicio 201529.031,8229.031,82
    (+) Corrección valorativa por deterioro14.667,8414.667,84
    (-) Reversión del deterioro29.031,8229.031,82
  (-)  Salidas y reducciones
 (+/-) Traspasos y otras variaciones(Combinaciones de negocio, etc.
Saldo final del ejercicio 201614.667,8414.667,84
  1. Valor razonable y variaciones en el valor de activos financieros valorados a valor razonable:
  1. El valor razonable se determina en su totalidad tomando como referencia los precios cotizados en

mercados activos.

  1. No existen instrumentos financieros derivados distintos de los que se califican como instrumentos de

cobertura.

  1. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas:

La empresa PCTT no tiene vinculación con entidades que puedan ser consideradas como empresas del grupo,

multigrupo o empresas asociadas.

06 – PASIVOS FINANCIEROS

  1. Información sobre los pasivos financieros de la sociedad:
  1. Pasivos financieros a largo plazo:

A continuación se detallan los pasivos financieros a l/p atendiendo a las categorías establecidas en la norma

de registro y valoración novena:

Deudas con entidades de crédito lp  Importe 2017 Importe 2016 
Débitos y partidas a pagar9.318.961,8810.858.689,67
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
Deudas con entidades de crédito lp  Importe 2017 Importe 2016 
TOTAL9.318.961,8810.858.689,67
Obligaciones y otros valores negociables lp  Importe 2017 Importe 2016 
Débitos y partidas a pagar
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL
Derivados y otros lp  Importe 2017  Importe 2016 
Débitos y partidas a pagar11.288.426,7511.462.577,66
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL11.288.426,7511.462.577,66
Total pasivos financieros lp  Importe 2017 Importe 2016 
Débitos y partidas a pagar20.607.388,6322.321.267,33
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL20.607.388,6322.321.267,33

Nota: Los créditos y débitos que figuran en el subgrupo 47  con la Administración Pública no se reflejan en este apartado

-Ver nota 13  del apartado 10.3  sobre subvenciones.

  1. Pasivos financieros a corto plazo:

 

Deudas con entidades de crédito cp  Importe 2017  Importe 2016 
Débitos y partidas a pagar1.625.012,451.618.499,05
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL1.625.012,451.618.499,05
Obligaciones y otros valores negociables cp  Importe 2017  Importe 2016 
Débitos y partidas a pagar
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL
Derivados y otros cp  Importe 2017 Importe 2016 
Débitos y partidas a pagar4.202.471,566.379.870,38
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL4.202.471,566.379.870,38
Total pasivos financieros cp  Importe 2017  Importe 2016
Débitos y partidas a pagar5.827.484,017.998.369,43
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Total pasivos financieros cp  Importe 2017  Importe 2016
Otros
TOTAL5.827.484,017.998.369,43

Nota: No se incluyen cuentas del grupo 47.

  1. Información sobre:
  1. Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio 2017:
Vencimiento en años
12345Más de 5TOTAL
Deudas con entidades de crédito1.625.012,451.572.769,431.613.131,851.632.246,441.651.677,152.849.072,8310.943.910,15
Acreedores por arrendamiento financiero0,00
Otras deudas358.139,65226.956,62226.956,62226.956,62226.956,6210.380.664,4511.646.630,58
Deudas con emp. grupo y asociadas0,00
Acreedores comerciales no corrientes2.678.317,732.678.317,73
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar0,00
   Proveedores402,14402,14
   Otros acreedores1.165.612,041.165.612,04
Deuda con características especiales0,00
TOTAL 5.827.484,01 1.799.726,05 1.840.088,47 1.859.203,06 1.878.633,77 13.229.737,28 26.434.872,64
  1. Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio 2016:
Vencimiento en años
12345Más de 5TOTAL
Deudas con entidades de crédito1.618.499.051.539.578,551.572.799,091.613.235,211.632.326,844.500.749,9812.477.188.72
Acreedores por arrendamiento financiero
Otras deudas359.439,65226.956,62226.956,62226.956,62226.956,6210.554.751,18 

11.822.017,31

 

Deudas con emp. grupo y asociadas
Acreedores comerciales no corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar2.857.779,552.857.779,55
   Proveedores402,14402,14
   Otros acreedores 

3.162.249,04

 

3.162.249,04
Deuda con características especiales
TOTAL 7.998.369,43 1.766.535,17 1.799.755,71 1.840.191,83 1.859.283,46 14.696.061,51 30.319.636.76
  1. Préstamos a largo plazo con garantía hipotecaria l/p y c/p
Préstamo Descripción Capital Inicial Pte. 2017 l/p Pte. 2016 l/p Tipo de interés Liquidación
9620-295-022227-40CAIXABANC HIPOTECARIO SOFITESA600.000,00629,018.057,593,00%mensual
9620-295-646900-24CAIXABANC HIPOTECARIO GENETO3.000.000,001.555.432,091.815.252,832,60%semestral
9620-295-646905-89CAIXABANC HIPOTECARIO  CDT8.500.000,004.405.498,475.141.396,802,60%semestral
9620-295-646906-02CAIXABANC HIPOTECARIO NAP5.992.460,003.246.397,123.740.209,212,60%semestral
9620-305-141179-64CAIXABANC HIPOTECARIO SOFITESA1.892.219,00001,25%mensual
9620-310-950098-26CAIXABANC HIPOTECARIO SOFITESA400.000,00110.941,01153.773,242,25%mensual
Préstamo Descripción Capital Inicial Pte. 2017 c/p Pte. 2016 c/p Tipo de interés Liquidación
9620-295-022227-40CAIXABANC HIPOTECARIO SOFITESA600.000,007.428,57.209,143,00%mensual
9620-295-646900-24CAIXABANC HIPOTECARIO GENETO3.000.000,00259.820,74253.194,902,60%semestral
9620-295-646905-89CAIXABANC HIPOTECARIO  CDT8.500.000,00735.898,33717.131,712,60%semestral
9620-295-646906-02CAIXABANC HIPOTECARIO NAP5.992.460,00493.812,09481.219,072,60%semestral
9620-305-141179-64CAIXABANC HIPOTECARIO SOFITESA1.892.219,00032.747,311,25%mensual
9620-310-950098-26CAIXABANC HIPOTECARIO SOFITESA400.000,0042.659,8941.603,462,25%mensual
  1. No existen líneas de descuento ni pólizas de crédito al cierre del ejercicio.
  1. Préstamos pendientes de pago al cierre del ejercicio:

                       Durante el ejercicio no se ha producido ningún impago de principal o intereses del préstamo.

                Durante el ejercicio no se ha producido ningún incumplimiento contractual distinto del impago que otorgase al prestamista el derecho de reclamar el pago anticipado del préstamo.

07 – FONDOS PROPIOS

  1. El capital social se fija en CATORCE MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS VEINTE (14.353.320,00) EUROS, totalmente suscrito y desembolsado, representado por DOSCIENTAS TREINTA Y NUEVE MIL DOSCIENTAS VEINTIDOS (239.222) ACCIONES, nominativas de (60,00) EUROS de valor nominal cada una de ellas, numeradas correlativamente del UNO (1) al DOSCIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL DOSCIENTAS VEINTIDOS (239.222), ambos inclusive, y divididas en dos clases:
  1. La clase A, de DOSCIENTAS TREINTA Y SIETE MIL TRESCIENTAS CINCO ACCIONES (237.305) acciones pertenecientes al Excmo. Cabildo Insular de Tenerife, numeradas del 1 al 8.983, del 9.151 al 129.429 y del 129.930 al 237.972, todos inclusive, y que serán intransferibles.
  1. La clase B, de MIL NOVECIENTAS DIECISIETE (1917) acciones, de las cuales, pertenecen QUINIENTAS (500) a la Gerencia Municipal y de Urbanismo de Santa Cruz de Tenerife, numeradas del 129.430 al 129.929, ambos inclusive, CIENTO SESENTA Y SIETE (167) pertenecientes a la propia Sociedad, en régimen de autocartera, numeradas del 8.984 al 9.150, ambos inclusive, SEISCIENTAS VEINTICINCO (625) al Excelentísimo Ayuntamiento de Santa Cruz de Tenerife, numeradas de la 237.973 a 238.597, ambas inclusive; y SEISCIENTAS VEINTICINCO (625) a la Autoridad Portuaria de Santa Cruz de Tenerife, numeradas de la 238.598 a 239.222 ambas inclusive.
  1. De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, la reserva legal, mientras no supere el límite del

20% del capital social, no es distribuible a los accionistas y sólo podrá destinarse, en el caso de no tener otras reservas disponibles, a la compensación de pérdidas. Esta reserva podrá utilizarse igualmente para aumentar el capital social en la parte que exceda del 10% del capital ya aumentado.

La prima de emisión es de libre disposición.

  1. El número de acciones propias en poder de la Sociedad es de 167, nominativas de (60,00) de valor

nominal.

  1. El Cabildo Insular de Tenerife, accionista mayoritario de la entidad, realizó una aportación genérica corriente en 2017, que se contabilizó en el Patrimonio Neto de la Empresa por importe de 1.066.667,00€.
  1. La sociedad no se ha acogido a la actualización de balance de inmovilizado, por lo que no posee inmovilizados revalorizados, ni si ha dotado la correspondiente reserva. “Actualización de Balances. Ley 16/2012, de 27 de diciembre”.
  1. Según los acuerdos de distribución de resultados de los último ejercicios, los votos de los socios y teniendo en cuenta la fecha de inscripción en el Registro Mercantil de la sociedad, no es de aplicación el derecho de separación del socio del artículo 348 bis de la Ley de Sociedades de Capital, ni se han recibido notificaciones para el ejercicio del mismo por parte de ningún socio, de lo que se deja constancia a los efectos oportunos.
  1. La junta de accionistas no ha limitado a los administradores el capital en circulación.

08- SITUACIÓN FISCAL

 

El desglose del gasto/ingreso por impuesto sobre beneficios en el ejercicio 2017 es el siguiente:

1.2.a)2.a)2.a) Otros2.b)3)TOTAL
Impuesto corrienteDiferencias temporariasCrédito B.I.N.créditosDiferencias temporarias(1+2)
Imputación a pérdidas y ganancias, de la cual:
 – A operaciones continuadas
 – A operaciones interrumpidas
 Imputación a patrimonio neto, de la cual:
 – Por valoración de instrumentos financieros
 – Por coberturas de flujos de efectivo
 – Por subvenciones, donaciones y otros ajustes
 – Por ganancias y pérdidas actuariales y otros
 – Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta
 – Por diferencias de conversión
 – Por reservas
 (*) (a)Variación del impuesto diferido de activo

 (*) (b)Variación del impuesto diferido de pasivo

Resultado del ejercicio 2017 -791.132,60€

El desglose del gasto/ingreso por impuesto sobre beneficios en el ejercicio 2016 es el siguiente:

1.

Impuesto corriente

2.a)

Diferencias temporarias

2.a)

Crédito B.I.N.

2.a) Otros créditos2.b)

Diferencias temporarias

3)TOTAL (1+2)
Imputación a pérdidas y ganancias, de la cual:
 – A operaciones continuadas
 – A operaciones interrumpidas
 Imputación a patrimonio neto, de la cual:
 – Por valoración de instrumentos financieros
 – Por coberturas de flujos de efectivo
 – Por subvenciones, donaciones y otros ajustes
 – Por ganancias y pérdidas actuariales y otros
 – Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta
 – Por diferencias de conversión
 – Por reservas

 (*) (a)Variación del impuesto diferido de activo

 (*) (b)Variación del impuesto diferido de pasivo

Resultado del ejercicio 2016: -1.044.553,09

1-El desglose del gasto/ingreso por impuesto sobre beneficios para el ejercicio es el siguiente: 0 Y para el ejercicio anterior: 0

2-No existen provisiones del impuesto sobre beneficios.

3-No existe limitación a la deducibilidad de los gastos financieros por no llegar al límite establecido.

 

Debido al hecho de que determinadas operaciones tienen diferente consideración al efecto de la tributación del impuesto sobre sociedades y la elaboración de estas cuentas anuales, la base imponible del ejercicio difiere del resultado contable.

  1. a) A continuación se detallan las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio:

No hay correcciones temporarias ni en el ejercicio actual ni en el anterior.

La antigüedad de créditos por bases imponibles negativas es la siguiente:

Ejercicio contabilización créditoAntigüedadImporte 2016Importe 2015
20122012104.935,58
20132013264.815,25
20142014289.094,06
20152015203.425,16

 

Este año, la entidad ha obtenido un resultado contable que arroja pérdidas y por lo tanto no aplica el crédito fiscal de ejercicios anteriores.

  1. Incentivos fiscales aplicados en el ejercicio y compromisos asumidos en relación con los mismos:

No se ha adquirido durante el ejercicio ningún compromiso en relación a Incentivos Fiscales.

  1. A continuación se detalla el beneficio acogido a la deducción por inversión de beneficios y el detalle de las inversiones realizadas:

La entidad no se ha acogido a la deducción por inversión de beneficios.

Según establece la Ley 19/1994 que regula el tratamiento de la Reserva para Inversiones en Canarias, las sociedades tendrán derecho a la reducción en la base imponible del Impuesto sobre Sociedades de las cantidades que, con relación a sus establecimientos situados en Canarias, destinen de sus beneficios a la Reserva para Inversiones en Canarias. El límite de dotación anual para cada período impositivo se establece en el 90 por ciento del beneficio no distribuido obtenido en el ejercicio.

Las cantidades destinadas a esta reserva deberán materializarse, en el plazo máximo de los cuatro años siguientes a aquel ejercicio con cargo a cuyos beneficios se dota la misma, en una serie de inversiones en activos regulados por la referida normativa fiscal.

Los activos en los que se materialice la Reserva para Inversiones en Canarias deben permanecer en la sociedad durante un período de cinco años o durante toda la vida útil, si ésta fuera inferior, para los casos de inversión en activos fijos.

Esta reserva se considera indisponible mientras dura el período de permanencia necesaria de la materialización.

En el ejercicio 2017, no se ha dotado RIC, quedando pendiente de materializar tal y como se muestra en el siguiente cuadro:

EjercicioDotaciónMaterialización 2008Materialización 2009Materialización 2010Materialización 2011PendienteAño

límite

200613.262,36 €6.689,58 €6.572,78 €0,00 €2010
200761.418,78 €958,69 €60.460,09 €0,00 €2011
2008186.251,30 €186.251,30 €0,00 €2012
200918.650,08 €18.650,08 €0,00 €2013
201060.757,13 €60.757,13 €0,00 €2014
2011643.318,97 €643.318,97 €0,00 €2015
TOTAL983.658,62 €6.689,58 €7.531,47 €326.118,60 €643.318,97 €0,00 €

A continuación se detalla el inmovilizado en el que se ha materializado la RIC:

DOTACIÓN RIC
2006 13.262,36

 

2007 61.418,78
2008 186.251,30
2009 18.650,08
2010 60.757,13
2011 643.318,97
TOTAL 983.658,62
MATERIALIZACIÓN RIC2008 6.689,58
Aplicaciones informáticas1.140,00
Equip.proc.información5.549,58

 

20098.917,21

 

Aplicaciones informáticas1.356,44

 

Mobiliario6.175,03

 

2010362.152,59

 

Aplicaciones informáticas 52.993,52

 

 
Equip.proc.información 1.571,88

 

 
Mobiliario 6.322,84

 

 
Otras Instalaciones301.264,35

 

 

2011

605.899,23

 

Aplicaciones informáticas41.884,00

 

Equip.proc.información17.209,46

 

Mobiliario129.713,58

 

Otras Instalaciones417.092,19

 

  1. e) No existen provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios ni acontecimientos posteriores al cierre que supongan una modificación de la normativa fiscal que afecte a los activos y pasivos fiscales registrados.

El día 27 de mayo de 2016 se recibe notificación de la Agencia Tributaria Española indicando error en el cálculo del Impuesto sobre sociedades 2011, resultando un importe a pagar a la Administración.

Para calcular la dotación de la RIC máxima del ejercicio 2011, se aplicó un resultado contable antes de impuesto superior al que debió aplicarse.

Por este motivo, la diferencia entre la dotación máxima aplicable (471.422,72)  y la que se aplicó en 2011 (643.318,97),  que asciende a 171.896,25, se dio de baja de la cuenta 114.11 “RIC 2011”, quedando el cuadro como sigue:

EjercicioDotaciónMaterialización 2008Materialización 2009Materialización 2010Materialización 2011PendienteAño

límite

200613.262,36 €6.689,58 €6.572,78 €0,00 €2010
200761.418,78 €958,69 €60.460,09 €0,00 €2011
2008186.251,30 €186.251,30 €0,00 €2012
200918.650,08 €18.650,08 €0,00 €2013
201060.757,13 €60.757,13 €0,00 €2014
2011471.422,72 €471.422,72 €0,00 €2015
TOTAL811.762,37 €6.689,58 €7.531,47 €326.118,60 €471.422,72 €0,00 €

09 – OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

 A efectos de la presentación de las Cuentas Anuales de una empresa o sociedad se entenderá que otra empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio para los grupos de sociedades o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas, que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.

  1. Las transacciones que se detallan a continuación se realizaron con partes vinculadas:
  1. Venta de bienes y prestación de servicios

Los bienes y servicios se venden a entidades del grupo bajo los términos y condiciones comerciales normales del mercado.

  1. Saldos al cierre derivados de compras de bienes de servicios:

No quedan saldos a cierre pendientes derivados de compras de bienes y servicios.

  1. Saldo al cierre derivados de ventas de bienes y servicios

No quedan saldos a cierre pendientes derivados de ventas de bienes y servicios.

  1. Sobre información relativa a la Alta Dirección y en cumplimiento de lo establecido en el artículo 229 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de Julio, y con el fin de reforzar la transparencia, a continuación se detalla que no existen miembros del Órgano de Administración que bien directamente o bien a través de personas vinculadas a ellos poseen directa o indirectamente participación o ejercen cargos en sociedades, distintas de las del grupo, que tengan el mismo, análogo o complementario género de actividad que la desarrollada por la Sociedad.

 El Órgano de Administración no ha informado de ninguna situación de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener con la sociedad, tal y como establece el artículo 229.1 de la ley de Sociedades de Capital.

Los miembros del Consejo de Administración y alta dirección no han recibido ningún tipo de anticipo o

crédito.

  1. Las operaciones con partes vinculadas se corresponden con importes recibidos por el Excelentísimo Cabildo Insular de Tenerife, socio mayoritario de PCTT, encomendando la realización de determinadas actividades:

Fibra Óptica: Encomienda de gestión en 2015 para la ejecución del proyecto piloto para el suministro, implantación y configuración de una red basada en la tecnología inalámbrica en espacios abiertos de municipios turísticos de la isla de Tenerife. Se devuelve importe de -34.965€ recibido, debido a que la encomienda no fue llevada a cabo por Parque Científico y Tecnológico de Tenerife. Se anula así la factura 2015/000305 emitida a 31/12/2015.

Red tecnológica: Encomienda de gestión en 2015 para la extensión de fibra óptica. Se devuelve el importe de -59.786,07€ debido a que la encomienda no fue llevada a cabo por Parque Científico y Tecnológico de Tenerife. Pese a no llevarse a cabo la encomienda, si se gasta una parte en relación la redacción del proyecto. Por ello, pese a que la factura con fecha 31/12/2015 y el importe de  la encomienda fue de 62.996,07€, se devuelve únicamente el citado importe de 59.786,07€

10  – OTRA INFORMACIÓN

 

10.1 El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, es el siguiente:

 Total empleado medio20172016
18,3713,12
 Total empleado medio 2017 desglosado por hombres y mujeresHOMBRESMUJERES
5,57812,792

10.2 No existen partidas de ingresos y gastos cuya cuantía o incidencia sea excepcional.

10.3 Subvenciones recibidas.

Resumen de subvenciones recibidas según sus cuentas contables:

Aportación Específica  Inicial 2017 +/- Traspaso 2017 130 130 fin 2017 Cuenta 479 Cuenta 479 fin 2017 Saldo final 2017
Convenio ACCISI 8.775.000,006.038.358,650,00130.7 y 130.911.110.018,99479.0,

479.7 y

479.9

3.703.339,6614.813.358,65
Coche eléctrico 4.250,241.010,12130.22.430,09479.2810,033.240,12
Cowork IN 271.894,65-30.180,1318.536,87130.3167.383,24479.355.794,41223.177,65
Coche eléctrico 13.019,162.955,35130.47.547,86479.42.515,9510.063,81
CCBB 181.372,550,00130.5136.029,41479.545.343,14181.372,55
Polo Tecnológico 150.000,000,00130.6112.500,00479.637.500,00150.000,00
Naves Dársena 119.155,358.487,89130.883.000,60479.827.666,87110.667,46
Comercialización 122.018,71-33.023,7988.994,92130.110,00479.110,000,00
In Factory Dársena 838.736,2460.262,24130.12583.855,50479.12194.618,50778.474,00
Fi2 0,000,00130.130,00479.130,000,00
OAC 13.165,8413.165,84130.140,00479.140,000,00
Observatorio 26.125,0526.125,05130.150,00479.150,000,00
FLL 67.074,5067.074,50130.160,00479.160,000,00
ESCUELA 165.440,01-141,46118.960,61130.1734.753,46479.1711.584,4946.337,94
LABORATORIO 42.061,86-20.510,4521.551,41130.180,00479.180,000,00
BIG DATA 0,000,00130.190,00479.190,000,00
E-COMMERCE 14.995,2414.995,24130.200,00479.200,000,00
START IN 0,000,00130.210,00479.210,000,00
RED CIDE 303,50-303,500,00130.220,00479.220,000,00
RED IRIS 0,000,00130.230,00479.230,000,00
SAP Y OTRAS 94.969,05-3.969,808.158,27130.2462.130,74479.2420.710,2582.840,98
Viveros 2012 227.057,1933.833,21130.25144.917,98479.2548.305,99193.223,98
INCYDE IN FACTORY 217.500,0015.627,13130.26151.404,65479.2650.468,22201.872,87
CONCESIÓN RECINTO 0,0014.101,8314.101,83130.280,00479.280,000,00
COCESIÓN TORRES 974.281,3672.168,99130.27676.584,28479.27225.528,09902.112,37
PRESTAMO ACCISI 320.359,8250.278,32130.29202.561,13479.2967.520,38270.081,50
Mejoras Dársena 344. 344.926,62-44.156,3322.886,13130.30208.413,12479.3069.471,04277.884,16
Mejoras Dársena 470. 470.301,2034.442,80130.31326.893,80479.31108.964,60435.858,40
HG casas anexas proyecto 164.078,000,00130.32123.058,50479.3241.019,50164.078,00
CCBB Multiempresas 195.000,00-7.215,000,00130.33140.838,75479.3346.946,25187.785,00
CCBB Red Media Tensión 28.072,480,00130.3421.054,36479.347.018,1228.072,48
Subv. plurianual 2017 1.411.000,0020.510,451.004.971,58130.35319.904,15479.35106.634,72426.538,87
Comercialización 2017 310.000,00110.379,95130.36149.715,04479.3649.905,01199.620,05
Ampliación plurianual 2017 879.800,000,00130.37659.850,00479.37219.950,00879.800,00
In Game 1.335.715,680,00130.381.001.786,76479.38333.928,921.335.715,68
Mantenimiento

Viveros  2017

200.000,00198.173,53130.391.369,85479.39456,621.826,47
LVP 524.043,10524.043,10130.400,00479.400,000,00
WOMEN IN 85.000,0085.000,00130.410,00479.410,000,00
Mantenimiento CCBB Y HG 2.179.710,170,00130.421.634.782,63479.42544.927,542.179.710,17
Plurianual 20182021 5.409.000,000,00130.434.056.750,00479.431.352.250,005.409.000,00
Comercialización 2018-2021 1.240.000,000,00130.44930.000,00479.44310.000,001.240.000,00
 TOTALES 27.415.427,57 5.933.470,47 2.616.184,88   23.049.534,87   7.683.178,29 30.732.713,16

Descripción de las aportaciones específicas registradas en contabilidad.

1-Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 14.813.358,65€ para financiar parte del coste de las actuaciones a ejecutar en los enclaves de “Cuevas Blancas y Hogar Gomero”. Se reciben los siguientes importes: 4.500.000 + 4.275.000 + 6.038.358,65 (este último importe en 2017). Del total de las obras se  recibe esta aportación para llevar a cabo la fase II y para financiar 15% del total de la obra (que asciende a 28.500.000€).

2-Subvención de capital estatal Movele 2014 para la adquisición de vehículo por importe de 6.500€.

3-Subvención de capital concedida por el Cabildo de Tenerife para adquisición de mobiliario “Coworking” por importe de 280.000,00€. Se reintegra el importe de 30.180,13€ en 2017.

4-Subvención de capital para la adquisición de un vehículo según convenio entre Ferrovial y Cajasiete por importe total de 19.017,20€.

5-Subvención de capital concedida por el Cabildo de Tenerife para la ejecución de obras en la adecuación de oficinas, por importe de 121.986,51€.

6-Subvención concedida por el Fundación INCYDE para la construcción del espacio INFactory, en la Dársena pesquera. Las obras subvencionadas finalizaron en 2016. A fecha 31 de diciembre de 2016, el importe pendiente de recibir de esta aportación ascendía a 805.668,81€. En 2017 se recibe el importe de 810.998,08€, mayor cuantía del que quedaba pendiente de recibir, por lo que se solicita aclaración a la Fundación INCYDE que a la fecha de cierre de las Cuentas Anuales, continúa sin aclarar.

8-Aportaciones específicas concedidas por el Cabildo de Tenerife para los proyectos de comercialización, Fi2, OAC, Observatorio, First Lego League, Escuela, Laboratorio, Big data, e-commerce, Start In, dentro de la aportación específica PLURIANUAL TF INNOVA 2016 concedidas por el Cabildo para la ejecución de los mismos durante el año 2016, extendiéndose algunos hasta el año 2017. En 2017 se cancelan el total de las subvenciones relacionadas anteriormente llevando a resultado el total de gastos ejecutados en 2017 y teniendo en cuenta las devoluciones realizadas según se deriva de las justificaciones realizadas. En concreto se devuelve 33.023,79€ de Comercialización y 141,46€ del resto que en su conjunto se refieren a la aportación específica PLURIANUAL TF INNOVA 2016.

9- Subvención Red Cide concedida por la Agencia Canaria de Investigación, Innovación y Sociedad de la Información (ACIISI) para la ejecución de la misma durante el año 2016. Se cancelan 303,50€ que quedaron sin distribuir en el citado ejercicio ya que se activaron de más en relación al importe que  finalmente se ejecutó y se justificó.

 10-Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife para la implantación de SAP y otros por importe de 109.969,05€. En 2017 se reintegra el importe de 3.969,80€ tras la justificación realizada.

11-Durante el ejercicio 2014 se reintegra por justificación insuficiente subvención de capital concedida por ACIISI y cofinanciada por FEDER 85%, importe concedido en 2007 de 833.333,00€ de la que se había recibido anticipadamente 416.666,08€. Dicha resolución recurrida mediante recurso de reposición con resolución en dicha instancia a favor de la empresa figuraba pendiente de reintegro a 31 de diciembre de 2015. Finalmente se reintegra por importe de 444.312,93€, no obstante, esta subvención se destina a la cubrir los gastos por amortización de ciertos elementos que se vienen amortizando desde 2009, por lo que el valor actual de la subvención es de 195.667,79€, una vez descontados los importes de las amortizaciones ya ejecutadas.

12-Aportación específica de 217.500€ concedida por el Cabildo para la creación de viveros, en convenio con la cámara de comercio de Santa Cruz de Tenerife y la fundación instituto cameral para la creación y desarrollo de la empresa para la creación de viveros de empresa.

13- En relación a las subvenciones de Innovaparq Torres de Química e Innovaparq Recinto Ferial, ver notas en inmovilizado sobre concesiones registradas. Debido a que éstas se conceden sin contraprestación, se registra subvención.

14-En base al convenio de colaboración entre la agencia canaria de investigación, innovación y sociedad de la información, el cabildo insular de Tenerife y el Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, S.A., para la financiación de varias actuaciones del Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, S.A., mediante préstamo reembolsable, cofinanciado por el fondo europeo de desarrollo regional (FEDER), en el marco del programa operativo de Canarias (POC 2001-2016), EJE 1 Tema prioritario 02, PCTT ha recibido 8.286.000€ para realizar las actuaciones reflejadas en el citado convenio.  Dicho importe considerado como deuda hasta que los fondos queden liberados por FEDER, se reintegran únicamente en el importe de 2.415.289,65€, desde el año 2023 hasta el 2027 en cuotas de 483.057,93€ cada año. En el convenio de referencia se habla además que en base a actuaciones a desarrollar por PCTT, recibirá el importe total  16.101.931€ y también que “Las disposiciones se realizarán en función de las certificaciones o declaraciones de gastos que efectúe anualmente el PCTT a la ACIISI”, por lo que no procede reconocer como deuda los importes aun no recibidos, procediéndose a su registro a medida que dichos importes sean recepcionados.

Debido a que del propio convenio se deriva que el préstamo recibido es a tipo de interés 0% y en aras de reconocer los intereses en base a las normas de valoración contables establecidas para estos casos, solo se puede determinar el importe de intereses correspondiente a los citados 2.415.289,65€ ya que el resto de importe recibido (5.870.710,35€),  no tienen horizonte temporal pues “se amortizarán mediante los importes recibidos por la Administración de la Comunidad Autónoma de Canarias de la ayuda FEDER correspondiente a las certificaciones efectuadas a la Comisión Europea”

De los cálculos realizados se  obtiene que el valor de mercado de los 2.415.289,65€ a 31 de diciembre de 2017 es de 2.094.929,83€, siendo la diferencia de 320.359,82€ de subvención que se irá traspasando a resultado a medida que se reconozcan los intereses originados en cada anualidad hasta llegar a las devoluciones que se harán efectivas entre los años 2023 y 2027.

Para este cálculo se ha utilizado un 2,40% de interés que se corresponde con la media de los seis préstamos que actualmente tiene activos Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, según se puede ver en el apartado 7.2 de esta memoria.

15- Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 344.926,62€ en diciembre de 2016 y registrada en 2017 para actuaciones de mejora de servicios y conectividad en el enclave Dársena Pesquera. Se reintegra  importe no justificado de 44.156,33€ en 2017.

16-Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 470.301,20€  en diciembre de 2016 y registrada en 2017 para contrataciones necesarias para la realización de actuaciones de acondicionamiento y mejora en el enclave Dársena Pesquera.

17-Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 230.000€  en diciembre de 2016 y registrada en 2017 para actuaciones en el enclave Hogar Gomero, en concreto para la redacción del proyecto de rehabilitación de dicho enclave. Se reintegra el importe de 65.922€ tras justificación.

  • Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 195.000€ en diciembre de 2016 y registrada en 2017 para actuaciones en el enclave Cuevas Blancas. Se reintegra el importe de 7.215€ tras justificación.
  • Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 28.072,48€ en diciembre de 2016 y registrada en 2017 para actuaciones en el enclave Cuevas Blancas.
  • Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 1.411.000€ en relación con el Programa TF INNOVA 2016-2021. Se procede a registrar las aportaciones aprobadas y concedidas hasta 2021, dentro de este programa, si bien solo se traspasa a resultado el importe relacionado con la anualidad 2017, la cual tiene periodo de justificación hasta el 31 de julio de 2018.

En 2017 se solicita ampliación de la anualidad 2017 al estimar no cubrir los proyectos en ejecución con la aportación recibida para dicha anualidad. Por ello se concede ampliación de 879.800€ para la anualidad 2017 en relación con el Programa TF INNOVA 2016-2021. Si bien no se traspasa a resultado nada de esta aportación a 31 de diciembre de 2017, ya que no se ha agotado la anualidad de 1.411.000€ a dicha fecha. Al igual que en el caso anterior, el periodo de justificación y en consecuencia de correlacionar los gastos a los que se les asigne esta aportación, finaliza en julio de 2018.

Se activan las aportaciones ya concedidas y con presupuesto asignado para las anualidades 2018-2021 por importe total de 5.409.000€.

  • Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 310.000€ en 2017 en relación con la ejecución de actuaciones derivadas del plan de comercialización de Parque Científico y Tecnológico de Tenerife en 2017.

Se activan las aportaciones ya concedidas y con presupuesto asignado para las anualidades 2018-2021 por importe total de 1.240.000€

  • Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 1.335.715,68€ en 2017 para la puesta en marcha y dinamización del CENTRO INGAME (Centro de Industrias Creativas Digitales). A 31 de diciembre de 2017 no se ha iniciado este proyecto.

23-Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 200.000€ en 2017 para actuaciones de mantenimiento en los enclaves Intech Tenerife.

24-Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 524.043,10€ en 2017 para el patrocinio de los eventos (paradas) de la liga de videojuegos profesional (LVP) de deportes electrónicos en Tenerife por Asociación INNOVA 7 en la anualidad 2017 en el marco del programa TF INNOVA 2016-2021

25-Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 85.000€ en 2017 para la ejecución del proyecto WomenIN.

26- Aportación específica concedida por el Cabildo de Tenerife por importe de 2.179.710,17€ en 2017 para actuaciones realizadas en Cuevas Blancas y Hogar Gomero en el marco TF INNOVA 2016-2021.

Todas las subvenciones relacionadas están siendo traspasadas a resultado siguiendo la correlación de ingresos y gastos, tanto para las aportaciones concedidas con el objeto de subvencionar actuaciones específicas no afectas a inmovilizado, como para las que están afectas al mismo.

10.4 No existen garantías, compromisos financieros o contingencias que no figuren en el balance.

10.5 No existen hechos posteriores de importancia significativa.

10.6 La Empresa se fusionó por absorción con la entidad Sociedad de Fomento e Inversiones de Tenerife, S.A. el 26 de Diciembre de 2012.

11 – INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. Disposición adicional tercera, “deber de información” de la ley 15/2010 y según resolución de 29 de enero de 2016 del ICAC.

 

            1-A continuación se detalla el importe total de pagos realizados a los proveedores en el ejercicio:

Periodo medio de pago a proveedores 2017:

2017 2016
Días Días
80,8829,82

2-La empresa no tiene acuerdos que no figuren en el balance.

12- INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE GASES DE EFECTOINVERNADERO

12.1 No existe ningún derecho asignado durante el periodo de vigencia del Plan Nacional de Asignación

12.2 No existe en el balance ninguna partida de “derechos de emisión de gases de efecto invernadero”.

12.3 No existen provisiones por estos conceptos.

 

En cumplimiento de la disposición adicional decimocuarta de la Ley 44/2002 de Medidas de Reforma del Sistema Financiero se informa que los honorarios percibidos por Auditores y Consultores Canarios, S.L., por los servicios de auditoría de las cuentas de 2017  ascendieron a 5.454€.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES

 

En cumplimiento de la normativa mercantil vigente, el Administrador Único formula las Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al ejercicio anual terminado a 31 de diciembre de 2017 que se componen de los adjuntos Modelos Oficiales de Balance, Cuenta de Pérdidas y ganancias y memoria.

Santa Cruz de Tenerife,31 de marzo de 2018

Si continuas utilizando este sitio aceptas el uso de cookies. más información

Los ajustes de cookies de esta web están configurados para "permitir cookies" y así ofrecerte la mejor experiencia de navegación posible. Si sigues utilizando esta web sin cambiar tus ajustes de cookies o haces clic en "Aceptar" estarás dando tu consentimiento a esto.

Cerrar